小公司财务管理制度

财务规范与管理原则概述

一、基本原则与法规遵循

严格遵守《会计法》《企业会计准则》等法律法规，确保财务活动的合法性，接受财政、税务部门的监管。我们秉持岗位分离原则，确保财务流程的透明性和安全性。我们实行计划性原则，所有资金支出需经过总经理审批，非计划支出需特别授权。

二、岗位职责明确

财务团队的核心成员包括财务经理、会计和出纳。财务经理负责制定核算制度，监督财税政策执行，并组织成本控制与经济活动分析。会计负责记账核算、发票管理、财务报表编制及固定资产折旧核算。而出纳则负责现金、银行存款的收付，以及票据的保管等。

三、核心管理制度详解

1. 资金管理：我们执行严格的现金管理，确保每日现金盘点，库存现金不超过1万元。建立银行存款明细账，编制余额调节表。作废支票加盖专用章后单独存档。

2. 收支管理：我们按照权责发生制确认收入，严禁账外收入或收入挂账。在费用报销方面，发票需与合同、入库单相匹配，禁止无凭证报销特殊支出。

3. 核算与报表：我们按科目设置明细账，确保账证、账实、账表相符。每月定时完成上月报表编制，并定期进行固定资产和存货盘点。

4. 税务管理：设立税务台账，规范申报流程，并定期进行发票核查，建立全流程的校验机制以防控风险。

四、监督机制设计

我们采取内部审计和外部审计相结合的方式，确保财务的合规性。内部审计每季度审查高风险领域，并每半年组织跨部门交叉检查。外部审计则年度聘请第三方机构进行财税合规性审查。

五、配套措施建议

为进一步优化财务管理流程，我们提出以下建议：推动ERP系统与税务开票软件的对接，实现合同、物流、资金的自动校验；定期组织财税政策解读培训，避免因政策理解偏差导致的操作失误。通过这样的配套措施，我们可以提高财务效率，确保财务数据的准确性，并降低财务风险。